Ernst&Young ar putea plati 2 mld. dolari din cauza unui faliment bancar

Federal Deposit Insurance Corporation, institutie de reglementare a sectorului bancar din Statele Unite, a actionat in justitie firma de consultanta Ernst & Young, solicitand despagubiri in valoare de 2 miliarde de dolari. FDIC reclama rolul pe care Ernst & Young l-a jucat in cazul unui faliment bancar. Compania este acuzata de a fi ascuns nereguli legate de activitatea departamentului de contabilitate, cu scopul de a “castiga timp” pentru vanzarea diviziei sale de consultanta catre firma Cap Gemini din Franta.
Actiunea lansate de Federal Deposit Insurance Corporation priveste falimentului bancii Superior Bank, cu sediul in Hinsdale, Chicago, in iulie 2001. Acest faliment a costat FDIC 750 milioane de dolari.
Superior Bank era specializata in acordarea de credite ipotecare destinate clientilor cu antecedente legate de neplata unor imprumuturi. Banca folosea apoi lichiditatile estimate a proveni din aceste credite pentru a garanta obligatiuni vandute investitorilor.
Astfel de modele de business, asa-zisa “securizare” (securitisation), s-au dovedit a fi periculoase, pentru ca creditorul isi inregistreaza profiturile pe baza estimarilor sale legate de venituri.
In cazul in care contractorii de credite nu reusesc sa ramburseze sumele estimate de banca, castigurile bancii dispar.
FDIC a aratat ca institutia bancara a intrat in faliment “ca urmare a unui raport incorect al E&Y legat de activele Superior Bank”.
De asemenea, FDIC a mai declarat ca E&Y stia ca ceea ce face este incorect, dar nu a recunoscut acest fapt pentru ca dorea sa-si vanda divizia de consultanta catre compania Cap Gemini.
“In comiterea acestei fraude au fost implicati oficiali de la cel mai inalt nivel de conducere a Ernst & Young, din biroul national al acesteia din New York,” preciza FDIC in cadrul plangerii depuse.
In plangerea depusa de FDIC se mai spunea ca E&Y si-a implicat in operatiune si divizia de consultanta, “pentru a crea impresia efectuarii unui studiu independent si rezonabil in ceea ce priveste evaluarea activelor de securizare ale Superior Bank”. In cadrul plangerii se adauga ca “totusi, acest studiu de evaluare era menit din start sa fie caracterizat de superficialitate”.
In plangerea depusa, FDIC mai spune ca “in ultimii aproximativ 11 ani, E&Y nu a respectat de nenumarate ori standardele legale de contabilitate si audit”.
Oficialii E&Y au spus ca aceasta plangere contrazice “concluziile anuntate anterior de agentie”, conform carora falimentul Superior este “direct legat” de faptul ca consiliul si directorii executivi ai bancii au ignorat principiile legate de risk management.
Ernst & Young a mai fost deja implicata in procese legate de rolul sau de institutie de auditare jucat in cazul companiei CUC, care a devenit mai tarziu Cendant. In acest caz, E&Y a fost obligata sa plateasca 335 milioane de dolari actionarilor grupului de marketing.
Acest proces apare pe fondul unei scaderi record a increderii publice in operatiunile de auditare. De exemplu, rolul jucat de Andersen in cazul Enron a dus la declansarea unui proces penal si la colapsul companiei. Ernst & Young este una din cele numai patru companii de consultanta ramase active pe piata internationala – Big Four.